Как получить налоговый вычет за платные роды в 2020 году
Это сообщение автоматически закроется через сек.

Если в 2019 году в вашей семье родился ребенок, и роды вы оплатили не сертификатом, а деньгами, можно получить налоговый вычет от государства. Обо всех тонкостях и нюансах получения налогового вычета за платные роды в 2020 году «Литтлвану» рассказала эксперт — бухгалтер Мария Адамович.


Мария Адамовичбухгалтер, член Палаты налоговых консультантов России, популярный блогер в «Инстаграм».


Что такое налоговый вычет за роды и кто его может получить?

Это возврат 13% от суммы, уплаченной медицинскому учреждению за проведение процесса родоразрешения, за счет налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ), который работодатель заплатил в бюджет с зарплаты сотрудника. Следовательно, его в 2020 году можно получить, только если в 2019 ( в 2017, 2018) году роженица работала по найму хотя бы несколько месяцев. Индивидуальным предпринимателям (кроме тех, кто использует общую налоговую систему), или самозанятым, то есть тем, кто не отчисляет НДФЛ в бюджет, вычет не полагается — возвращать-то нечего!

Налоговый вычет за платные роды может получить и отец ребенка, официально трудоустроенный или являющийся индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения. Но его брак с женщиной обязательно должен быть зарегистрирован официально. Никакие другие близкие родственники сделать этого не смогут.

Если роды были по полису ДМС, вычет получить нельзя — не было фактической оплаты за медуслуги. Но можно оформить возврат за оплату самого полиса, если он не является частью соцпакета от работодателя и оплачивается им же.

Кстати! Получить возврат НДФЛ можно не только за сами платные роды, но и за:

  • Медицинские консультации врачей всех специальностей.
  • Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее).
  • Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное.
  • Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача (необходим специальный рецепт со штампом «для налоговых органов Российской Федерации», справка об оказанных услугах не требуется).
  • ЭКО и подобные ему процедуры.

Налоговый вычет по родам — сумма выплаты

Существует два вида медицинского обслуживания (лечения): обычное — код 1 и дорогостоящее — код 2. Код указывается в специальной справке для налоговых органов, которую выдает медицинское учреждение.

Максимальная сумма к возврату в случае обычных родов (код 1), составляет 15 600 руб. Это 13% от 120 000 руб. Сумму ограничения установило государство. При сложных родах или проведении кесарева сечения (код 2) сумма возврата составит 13% от фактической оплаты и может быть ограничена только величиной НДФЛ роженицы или ее супруга, если все оформляется на него.

Например.

Сидорова А. А. в 2019 году оплатила процесс родоразрешения путем кесарева сечения (код 2 — дорогостоящее лечение) в сумме 130 000 руб.

Размер ее заработной платы составил 100 000 руб. в год, так как работала она не полные 12 месяцев, а меньше.

Сумма налогового вычета составляет 130 000*13%=16900 руб.

Но Сидорова получит возврат 100 000*13%=13 000 руб. Так как только эта сумма НДФЛ уплачена в бюджет.

Лимит в 120 000 руб. устанавливается в совокупности на все категории социальных налоговых вычетов (лечение+обучение+добровольное медицинское или пенсионное страхование), полученных работником в течение одного календарного года.

Например.

Петров В. А. в 2019 году оплатил собственное лечение у стоматолога в размере 30 000 руб. и платное кесарево сечение супруги — 200 000 руб. Общая сумма затрат — 230 000 руб. Из них 200 000 руб. относятся к категории дорогостоящего лечения — НДФЛ возмещается физическому лицу без учета ограничения 120 000 руб.

То есть Петров получит возврат в сумме 30 000*13% + 200 000*13% = 3 900 руб. + 26 000 руб. = 29 300 руб.

Вычет за роды по контракту — необходимые документы

Чтобы получить возврат за роды или иные медицинские услуги во время беременности, нужны:

  • Паспорт гражданина РФ получателя налогового вычета — оригинал и копия первого листа и листа с регистрацией.
  • Справка 2-НДФЛ о доходах за минувший год от работодателя. Если документы на вычет за роды подаются после 1 марта, то данные о заработной плате и НДФЛ с нее уже есть в личном кабинете налоговой.
  • Копия свидетельства о браке, в случае оформления вычета на супруга.
  • Договор на оказание медицинских услуг и копия лицензии медучреждения, заверенная его печатью. Если возврат получает муж, то контракт должен быть оформлен на его имя.
  • Справка для налоговых органов, выданная медицинским учреждением, с указанием кода лечения. Если оформляет супруг — в ней должно быть указаны его ФИО и прописано, что услугу получала жена.



Налоговые инспекции обычно принимают к рассмотрению и договоры, оформленные на мать ребенка, за которую вычет будет получать супруг, но специальная справка строго должна быть оформлена на того налогоплательщика, который будет получать вычет.

  • Заполненная на основании этих документов декларация (форма 3-НДФЛ).
  • Заявление на возврат налога (форма КНД 1150058).

Обязательно в течение года собирайте в отдельную папку договоры на медуслуги и чеки об их оплате — они вам понадобятся для получения справок для налоговых органов. Несмотря на то что все данные, об оплатах в том числе, есть в базе медучреждения, без этих документов (договоров и чеков) справку могут не выдать.

Если услуги были оказаны разными медицинскими учреждениями (например, УЗИ в медцентре, а родоразрешение — в роддоме), но в течение одного календарного года, то у вас на руках будет несколько договоров, лицензий и справок. Их нужно собрать в один комплект, приложив 2-НДФЛ и копию свидетельства о браке в случае необходимости, и заполнить одну декларацию 3-НДФЛ за год.

Напомню, в случае, если в справке медучреждения для налоговых органов стоит код услуги 1, заполняем в декларации 3-НДФЛ строку «Лечение», просуммировав все оплаты по справкам. Если указан код услуги 2, то заполняем строку «Дорогостоящее лечение».

Как оформить налоговый вычет за платные роды?

Краткий алгоритм действий для получения налогового вычета:

1. По завершении лечения/выписки из роддома запрашиваем описанный выше комплект документов. Обязательно возьмите с собой паспорт и ИНН (можно просто знать номер, лист документа брать не нужно).

2. Делаем копию первого разворота паспорта и разворота с регистрацией (пропиской).

3. Заполняем декларацию 3-НДФЛ.

4. Если декларация подается физически, то обязательно распечатываем ее в 2 экземплярах для того, чтобы получить отметку о приеме. Распечатывать следует каждый лист с одной стороны.

5. Подаем декларацию с комплектом документов и заявлением на возврат в налоговую инспекцию. Есть несколько способов:

  • Личная подача в налоговую инспекцию по месту регистрации.
  • Лично через МФЦ в городе (регионе) вашей регистрации. То есть, если вы зарегистрированы в Санкт-Петербурге, подать документы вы можете в любом МФЦ города, но в Ленинградской области уже нет.
  • Отправив «Почтой России» ценным письмом с описью вложения.
  • Через третье лицо (представителя) по доверенности, оформленной нотариально.
  • Онлайн через личный кабинет налогоплательщика. Открыть его можно в любой инспекции, которая занимается обслуживанием физических лиц, имея на руках паспорт и ИНН (нужно просто знать номер). Также зайти в личный кабинет налогоплательщика можно через сайт «Госуслуги».

6. Ждем 4 месяца.

7. Деньги «тихо падают» вам на карточку.

Налоговый вычет, не дожидаясь окончания календарного года, можно получить и у работодателя, То есть если медицинская услуга будет оказана в 2020 году, то вы можете не дожидаться следующего, 2021-го.

Для этого со всем комплектом документов (только заполнять декларацию 3-НДФЛ не следует) и заявлением на выдачу уведомления работодателю женщине или ее супругу нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Такое заявление инспекция рассматривает один месяц и выдает уведомление. С его оригиналом нужно обратиться в бухгалтерию работодателя, и из заработной платы (у женщины, если она не оформила отпуск по уходу за ребенком и вышла на работу) не будут удерживать НДФЛ в сумме налогового вычета в текущем году.

Что делать, если через 4 месяца деньги не перечислили?

Нужно писать обращение в налоговую с подробным описанием ситуации и просьбой осуществить скорейший возврат денежных средств.

Это можно сделать 2 способами.

  1. В том же личном кабинете налогоплательщика через «обратиться в налоговую инспекцию».
  2. Написать официальное обращение прямо на сайте налоговой, выбрав районную инспекцию.
    Первый вариант предпочтительнее.

При подаче документов на возврат на бумаге укажите свой номер телефона для связи. В случае необходимости каких-либо уточнений инспектор вам позвонит.

В каких случаях возможен отказ?

  • Документы переданы не в полном объеме.
  • Из доходов налогоплательщика не был удержан НДФЛ, то есть возвращать нечего.
  • Декларация 3-НДФЛ и документы переданы не в ту инспекцию. Тогда нужно подать декларацию повторно в «правильную» инспекцию.
  • Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения (например, справки или договор оформлены с ошибками).

Когда получать налоговый вычет за платные роды и медицинские услуги?

В 2020 году налоговый вычет можно получить за 2019, 2018 и 2017 годы, но только если вы работали именно в этом периоде. То есть, если медуслуга оказана в 2017 году, справка 2-НДФЛ нужна именно за этот год.

Оформлять возврат НДФЛ за медобслуживание можно каждый год, ограничения по количеству вычетов в течение жизни нет.

1
1
1243
КОММЕНТАРИИ0
ПОХОЖИЕ МАТЕРИАЛЫ