До 1 декабря граждане РФ должны уплатить имущественный, земельный и транспортный налоги за недвижимость и технику, которые находятся в собственности. Однако некоторые категории граждан могут быть освобождены от налогов частично или полностью. Как узнать, положена ли вам льгота, и что будет, если не уплатить налог вовремя, расскажем в нашем материале.
Какие льготы предусмотрены по налогу на имущество для физических лиц
В российском налоговом законодательстве, помимо прочих льгот, предусмотрена возможность получить налоговую скидку по имущественному налогу для физических лиц. Например, семьи с тремя и более детьми до 18 лет могут уменьшить налогооблагаемую базу: из неё вычитается кадастровая стоимость 5 квадратных метров от общей площади квартиры (или её части, комнаты) и 7 квадратных метров от площади жилого дома (или его части) — за каждого ребёнка. При этом такая скидка действует только на один объект недвижимости каждого типа, например, на одну квартиру или один дом (пункт 6.1 статьи 403 Налогового кодекса РФ).
От уплаты транспортного налога освобождается один из родителей, имеющий в составе семьи трёх и более детей до 18 лет за одно транспортное средство мощностью до 150 л. с.
А для всех владельцев электромобилей, нулевой транспортный налог предоставляется на 5 лет с даты регистрации. При этом налог не платят владельцы транспортных средств с электродвигателем мощностью до 150 л.с., а также владельцы новых авто, произведенных на территории ЕАЭС.
Где узнать, положена ли вам налоговая льгота?
На сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» можно узнать всю необходимую информацию в зависимости от выбранного налогового периода и региона.
Как налоговая служба информирует граждан о начислениях
Граждане, зарегистрированные в «Личном кабинете» на официальном сайте Федеральной налоговой службы (nalog.gov.ru), теперь получают все уведомления исключительно в цифровом формате. Уже два года аналогичная возможность доступна и через портал «Госуслуги» — при условии, что пользователь самостоятельно активировал опцию получения налоговых документов в электронном виде.
Тем, кто не подключил «Личный кабинет» и не оформил соответствующую заявку на «Госуслугах», уведомления по-прежнему приходят традиционным способом — заказными письмами.
А если не уплатить налог вовремя?
При несвоевременной уплате налогов начисляются штрафные санкции за каждый день просрочки. Величина пени рассчитывается как 1/300 от ключевой ставки Центрального банка и действует до момента полного погашения долга. Если налогоплательщик не реагирует на уведомление об уплате, дело передаётся в суд. При дальнейшем уклонении от обязательств средства будут списаны с банковских счетов. Это может повлечь за собой вмешательство судебных приставов, блокировку счетов и арест имущества должника.
Новый порядок взыскания налоговой задолженности
Обратите внимание: с 1 ноября 2025 года вводится внесудебный порядок взыскания задолженности с физических лиц и самозанятых, не являющихся ИП, но он может применяться только при отсутствии спора с налоговым органом. Эти изменения отражены в федеральном законе от 31.07.2025 № 287-ФЗ.
В первую очередь, взыскание будет производиться за счет средств на счетах в банках, далее — за счет другого имущества (кроме имущества, предназначенного для личного пользования).
