Заявление на возврат за лечение — это обязательный документ, необходимый для возвращения уплаченного подоходного налога через налоговый орган по окончании календарного года. Составляется произвольно или с использованием специальной типовой формы.
Получатель вычета и его размер
Социальный вычет на лечение полагается физическому лицу, которое в календарном году оплачивало из своих средств медицинские услуги, оказанные лицензированными медицинскими организациями или ИП этому физлицу, его супругу (супруге), родителям или детям до 18 лет, подопечным до 18 лет. Для получения вычета заполняется заявление на возврат денег за медицинские услуги и собираются необходимые подтверждающие документы.
Максимальная сумма расходов на лечение и(или) приобретение медикаментов составляет 120 000 рублей. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.
Необходимые документы, подтверждающие правомерность возврата уплаченного налога
Помимо паспорта (копии основных страниц), декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ, понадобятся следующие документы.
При оплате лечения:
- договор с медицинским учреждением на оказание платных услуг;
- справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 (при дорогостоящем лечении — с кодом 2), выданная медицинским учреждением;
- копия лицензии медицинского учреждения или ИП, если в договоре отсутствуют ее реквизиты.
При приобретении медикаментов:
- рецепт, заполненный по установленной форме;
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (чеки ККТ, ПКО, платежные поручения).
При оплате страховых взносов по полису ДМС:
- договор ДМС или страховой медицинский полис добровольного страхования;
- копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (чеки ККТ, ПКО, платежные поручения).
При получении вычета на лечение близких родственников:
- свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
- свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги));
- свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
- подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).
Правила оформления заявления на получение вычета за лечение
Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения.
Для примера образец заявления на налоговый вычет за лечение в произвольной форме
В ___________________________________
(наименование налогового органа)
от __________________________________,
(Ф.И.О. заявителя)
ИНН ________________________________,
проживающего(-ей) по адресу: ___________
_____________________________________
контактный телефон: ___________________
Заявление
На основании пункта 6 статьи 78 НК РФ, прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в ______ году налога на доходы физических лиц в размере _______ руб. (сумма прописью, руб.) в связи с предоставлением мне социального (имущественного) налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.
Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:
Наименование банка ________________________________________________________
ИНН ______________________ БИК ____________________ КПП ___________________
К/с _______________________________ Р/с ___________________________________
Лицевой счет налогоплательщика ____________________________________________
Дата
Подпись, расшифровка подписи
Заявление на социальный вычет подают через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, отправляют по почте с описью вложения, направляют через интернет с усиленной квалифицированной электронной подписью или предоставляют лично или через уполномоченного представителя на основании нотариально удостоверенной или приравненной к ней доверенности. Удобнее использовать готовый бланк «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, пени, штрафа)», разработанный ФНС. Тогда вы гарантированно не потеряете необходимую для положительного решения информацию.
Заявление состоит из трех листов, заполняется как от руки, так и на компьютере.
Титульный лист. Вписываем личные данные.
ВАЖНО!
Код налоговой инспекции узнайте на сайте https://service.nalog.ru/.
Номер заявления. В образце проставлен номер 1. Это означает первое заявление в текущем году. Получая вычет за несколько лет, заполните несколько заявлений, на каждый год отдельное, пронумеруйте их по порядку.
Второй лист. Банковские реквизиты для возврата.
Третий лист. Личные данные.
Заполненное заявление и необходимые подтверждающие документы подаются в ИФНС по месту регистрации заявителя. Налоговая инспекция проведет проверку всех документов, на которую отводится три месяца. По окончании проверки деньги поступят на ваш счет в течение 30 дней.
